1、 應付職工(gōng)薪酬問題：補充職工(gōng)人數、人均工(gōng)資千元/月、應付職工(gōng)薪酬占收入比情況。
舉例：我司由于xxx（說明原因），本年應付職工(gōng)薪酬xxx千元，員工(gōng)為(wèi)xx人，平均月工(gōng)資為(wèi)xxx千元/人，符合行業薪酬水平，本年應付職工(gōng)薪酬占營業收入XX%，情況屬實。
2、 營業利潤為(wèi)負問題：說明各項費用(yòng)具(jù)體(tǐ)支出情況，及差異原因。
舉例：我司由于xxx（說明原因），2023年營業收入XXX千元，營業成本XX千元，銷售費用(yòng)xxx千元，管理(lǐ)費用(yòng)XXX千元，稅金及附加XXX千元，研發費用(yòng)XXX千元，财務(wù)費用(yòng)XXX千元，因此營業利潤為(wèi)-XXX千元，情況屬實。
3、 利潤總額為(wèi)負問題：說明各項費用(yòng)具(jù)體(tǐ)支出情況，及差異原因。
舉例：營業利潤xxx千元，營業外收入xxx千元，營業外支出xxx千元，所以利潤總額-xxx千元,情況屬實。
4、 财務(wù)費用(yòng)為(wèi)負問題：說明各項費用(yòng)具(jù)體(tǐ)支出情況，及差異原因。
舉例：當年利息收入xxx千元，利息支出xxx千元，手續費xxx千元，導緻财務(wù)費用(yòng)為(wèi)xxx千元，情況屬實。
5、 年末所有(yǒu)者權益為(wèi)負問題：說明各項費用(yòng)具(jù)體(tǐ)支出情況，及差異原因。
舉例：我司年末資産(chǎn)總計為(wèi)xxx千元，年末負債合計為(wèi)xxx千元，所以年末所有(yǒu)者權益為(wèi)xxx千元；
或
舉例：我司實收資本為(wèi)xxx千元，資本公(gōng)積為(wèi)xxx千元未分(fēn)配利潤為(wèi)xxx千元，所以年末所有(yǒu)者權益為(wèi)xxx千元。
6、 科(kē)技(jì )活動費用(yòng)中(zhōng)“其他(tā)費用(yòng)”占比過高的問題：說明各項費用(yòng)具(jù)體(tǐ)支出情況，及差異原因。
舉例：我司專家咨詢費xxx千元、會議費xxx千元、差旅費xxx千元、通訊費xxx千元等，其他(tā)費用(yòng)合計xxx千元，占科(kē)技(jì )活動費用(yòng)的xxx%，情況屬實。
7、 研發費用(yòng)資本化問題：說明哪些項目财務(wù)進行了研發支出資本化處理(lǐ)，具(jù)體(tǐ)金額。
舉例：我司對項目xxx、項目xxx進行了研發支出資本化處理(lǐ)，研發支出資本化金額為(wèi)xxx千元，進行資本化處理(lǐ)的原因是xxx。
如：形成無形資産(chǎn)等。
8、 應交增值稅為(wèi)0的問題：說明具(jù)體(tǐ)數據及産(chǎn)生的原因。
是否為(wèi)小(xiǎo)規模納稅人、特殊行業免交增值稅、增值稅進項留底暫未抵扣等，應說明具(jù)體(tǐ)抵扣額度。
舉例：我司增值稅進項稅額留底後不用(yòng)繳納增值稅，其中(zhōng)進項稅額為(wèi)xxx千元，銷項稅額為(wèi)xxx千元。
9、 淨利潤大于0，但所得稅費為(wèi)0問題：說明具(jù)體(tǐ)原因。
常見原因：彌補以前年度虧損；行業特性，免征所得稅；股息、紅利等權益性投資收益等，應說明具(jù)體(tǐ)彌補虧損額度、權益性資産(chǎn)額度等。
舉例：我司彌補2021年度虧損xxx千元後無需繳納所得稅，情況屬實。
10、淨利潤大于0，但享受高企所得稅減免為(wèi)0問題：不能(néng)因為(wèi)未進行彙算清繳而填0。
常見原因：享受小(xiǎo)微利企業所得稅減免，未享受高企所得稅；彌補以前年度虧損，無需繳納所得稅；
舉例：我司享受高新(xīn)技(jì )術企業所得稅加計扣除等政策後無需繳納所得稅等。
舉例：我司彌補以前年度虧損xxx千元，無需繳納所得稅，因此享受高企所得稅減免為(wèi)0千元。
舉例：我司享受小(xiǎo)微企業所得稅減免，不享受高新(xīn)技(jì )術企業所得稅減免，情況屬實。
11、營收＞1000萬，本年折舊≤2的問題：具(jù)體(tǐ)說明折舊情況。
舉例：我司為(wèi)軟件業企業，主要固定資産(chǎn)為(wèi)辦(bàn)公(gōng)電(diàn)腦xx台，原值xxx千元，辦(bàn)公(gōng)設備xxx千元，于20xx年折舊完畢，因此本年折舊為(wèi)0千元，情況屬實。
12、科(kē)技(jì )活動人員≤從業人員平均數的問題：數據檢查不合理(lǐ)，如有(yǒu)特殊情況，應具(jù)體(tǐ)說明差異原因。
需要說明人員流動情況，包括入職人數和離職人數。
13、科(kē)技(jì )活動全職人員問題：正确理(lǐ)解該項指标含義，從事科(kē)技(jì )活動超過10.8個月的才是全職人員，該警告要盡量消除。
舉例：我公(gōng)司研究開發人員為(wèi)xxx人，其中(zhōng)全職人員xxx人，全職人員占研究開發人員的比重為(wèi)xxx%，占比較高的原因是xxxx，情況屬實。
14、研發項目過少的問題：高企一般不止一個研發項目，若情況屬實，具(jù)體(tǐ)說明原因。
常見原因：1.業務(wù)調整；2.資金短缺，人員有(yǒu)限；3.重大項目，持續時間長(cháng)；4.其他(tā)
舉例：2023年度公(gōng)司業務(wù)調整，團隊人員解散，研發處于維持狀态，項目研發數量隻有(yǒu)xx個，情況屬實。
15、項目人員實際工(gōng)作(zuò)時間與科(kē)技(jì )活動人員合計的問題：檢查是否項目人員實際工(gōng)作(zuò)時間過少、科(kē)技(jì )活動人員過多(duō)，若情況屬實，應具(jù)體(tǐ)說明差異的原因。
可(kě)能(néng)原因：1.管理(lǐ)人員占比過高，2.公(gōng)司人員流動性大，非全職人員（從事科(kē)研小(xiǎo)于10.8個月）多(duō)；3.項目過少。
舉例：我司的項目開發時間均比較短，有(yǒu)科(kē)技(jì )活動人員xxx人，其中(zhōng)全職人員xxx人、項目人員實際工(gōng)作(zuò)時間合計xxx月，部分(fēn)非全職人員除了參與科(kē)技(jì )活動外，還從事xxx、xxx等其他(tā)工(gōng)作(zuò)，大部分(fēn)項目參加人員年度工(gōng)作(zuò)時間小(xiǎo)于12個月，情況屬實。
或：
舉例：我司的項目開發時間均比較短，有(yǒu)科(kē)技(jì )活動人員xxx人，其中(zhōng)全職人員xxx人、非全職人員xxx人。非全職人員中(zhōng)，有(yǒu)新(xīn)入職人員xxx人，離職人員xxx人，這些項目參加人員年度工(gōng)作(zuò)時間小(xiǎo)于12個月，情況屬實。
16、管理(lǐ)和服務(wù)人占比過高的問題：再次檢查是否管理(lǐ)人員和服務(wù)人員過多(duō)，若情況屬實，應具(jù)體(tǐ)說明差異的原因。
可(kě)能(néng)原因：1.将其他(tā)非科(kē)研人員納入，如行政部門、人事部門等；2.科(kē)研管理(lǐ)和服務(wù)人員較多(duō)。
舉例：我司科(kē)技(jì )活動人員中(zhōng)有(yǒu)管理(lǐ)人員xxx人，包括研發總監、項目主管，主要負責研發項目的管理(lǐ)；服務(wù)人員xxx人，主要負責xxx（與研發相關的服務(wù)），管理(lǐ)和服務(wù)人員占參加科(kē)技(jì )項目人員的比例為(wèi)xxx%，情況屬實。
17、當年專利申請、授權超過30件的問題：說明裏附專利清單，包括申請日期、專利類型、專利号、專利名(míng)稱。
如果專利超過30件，寫前30件即可(kě)。
18、本科(kē)畢業及以上人員數不符的問題：再次檢查是否本科(kē)畢業及以上人員過多(duō)，若情況屬實，應具(jù)體(tǐ)說明差異的原因。
舉例：我司GQ-005表的本科(kē)及以上人員為(wèi)xxx人，包括2023年中(zhōng)途離職員工(gōng)xxx人；GQ-003表中(zhōng)具(jù)有(yǒu)大學(xué)本科(kē)學(xué)曆人員為(wèi)xxx人，具(jù)有(yǒu)研究生學(xué)曆xxx人，為(wèi)期末人數，由于員工(gōng)離職變動，導緻全年合計中(zhōng)科(kē)技(jì )活動人員本科(kē)畢業及以上人員數>期末數具(jù)有(yǒu)大學(xué)本科(kē)學(xué)曆（位）人員，情況屬實。
19、企業行業代碼變更的問題、企業登記注冊類型變更的問題、企業隸屬關系變更的問題、企業所屬技(jì )術領域變更的問題、企業核心技(jì )術所屬國(guó)家重點支持的高新(xīn)技(jì )術領域變更的問題：應具(jù)體(tǐ)說明差異的原因。
20、資産(chǎn)減值損失＜0的問題、信用(yòng)減值損失＜0的問題：應具(jù)體(tǐ)說明差異的原因。
21、淨利潤超過營業收入30%的問題：應具(jù)體(tǐ)列出收支情況，并說明原因。
舉例：我司由于xxx（說明具(jù)體(tǐ)原因），營業收入xxx千元，營業利潤XXX千元,營業外收入XXX千元,營業支出XXX千元,利潤總額XXX千元,所得稅XXX千元,淨利潤XXX千元,占營業收入XX%,情況屬實!
22、技(jì )術收入和高新(xīn)技(jì )術産(chǎn)品收入均為(wèi)0的問題：應具(jù)體(tǐ)說明原因。
說明公(gōng)司具(jù)體(tǐ)經營情況，如公(gōng)司處于維持狀态，全年未開展業務(wù)，集團内部調整等。
舉例：受疫情影響，我司業務(wù)團隊人員離職，全年未開展業務(wù)，隻有(yǒu)少部分(fēn)員工(gōng)維持公(gōng)司運行，全年營業收入為(wèi)0千元，因此技(jì )術收入和高新(xīn)技(jì )術産(chǎn)品收入均為(wèi)0千元，情況屬實。
23、企業有(yǒu)政府部門科(kē)技(jì )活動經費，但營業外收入為(wèi)0的問題：應具(jù)體(tǐ)說明原因。
确認是否計入其他(tā)收益裏面
舉例：我司用(yòng)的是企業會計準則，會計準則下的政府補貼計入其他(tā)收益，情況屬實。
24、有(yǒu)政府項目，但無政府資金：列明細說明具(jù)體(tǐ)科(kē)目支出及占比情況
舉例：該項目為(wèi)xx（國(guó)家、省、市）重點研發項目，項目編号為(wèi)xxx，立項經費xxx千元，項目時間為(wèi)xxx-xxx，2023年因xxx（說明原因）未使用(yòng)政府資金，情況屬實